성실신고 리스크 차단
전문직
변호사, 회계사, 세무사, 건축사 등
Q주요 세무 이슈 & 안택스 솔루션
Q.전문직은 연 매출 5억 원만 넘어도 '성실신고대상자'가 되어 세무조사 타겟이 된다던데 사실인가요?
네, 전문직(변호사, 회계사, 세무사, 수의사 등)은 연 매출 5억 원 이상부터 성실신고확인대상자가 됩니다. 일반 업종(15억, 7.5억)에 비해 기준이 매우 낮아, 대부분의 전문직 사업자가 이 대상에 포함됩니다. 성실신고대상자가 되면 국세청의 감시망이 촘촘해져 개인적인 경비 처리가 엄격히 제한됩니다. 안택스는 법인 전환 시뮬레이션을 통해 성실신고 리스크를 차단하고, 합법적인 비용 처리와 소득 분산 전략을 선제적으로 제공합니다.
Q.영업권(권리금) 평가를 통해 법인으로 전환하면 세금을 수억 원 아낄 수 있다는데, 어떻게 하는 건가요?
개인사업자의 무형자산인 영업권을 감정평가하여 새로 설립하는 법인에 유상 양도하는 방식입니다. 영업권 양도 소득은 기타소득으로 분류되어 수령 금액의 60%를 필요경비로 인정받으므로, 실효세율이 약 8.8% 수준에 불과합니다. 법인은 이 영업권을 5년간 감가상각비로 비용 처리하여 법인세를 줄일 수 있는 '양방향 절세'의 핵심 전략입니다.
💡핵심 절세 수단 상세 가이드
소득세법 제87조
전문직 2인 이상이 공동으로 개업하여 소득을 분배하는 방식입니다. 우리나라는 누진세율 구조를 취하고 있어, 1인에게 집중된 소득을 2인 이상으로 분산할 경우 적용되는 최고세율 구간이 낮아져 상당한 절세 효과를 거둘 수 있습니다.
📊소득 구간별 절세 시나리오
| 소득 구간 | 최적 절세 조합 | 예상 절세 금액 | 주요 전략 방향 |
|---|---|---|---|
| 연 3억 | 공동사업장 설립(2인 분산) + 벤처투자(3,000만) + 통합고용세액공제(1인) | 약 4,500만 원 | 공동 개원을 통한 소득 분산 및 고용 관련 세액공제 활용 |
| 연 5억 | 법인 전환 + 영업권 평가(5억/5년 상각) + 가족 임원 급여(5,000만) | 약 5,300만 원 | 성실신고 진입 전 법인 전환 및 영업권 상각을 통한 법인세 절감 |
| 연 10억 | 법인 분리(부동산 법인) + 임원 퇴직금 설계 + 가족 배당 전략 | 약 1억 2,400만 원 | 다각화된 법인 운영 및 퇴직소득 분리과세를 통한 실효세율 최소화 |
📋업무 사례
"변호사 법인 전환으로 연 1억 2청만 원 절감" — 서울 서초구 개인 변호사
Before
연 수임료 8억 원의 개인 변호사. 성실신고대상자로 지정되어 세무조사 리스크 상시 노웈. 가족 인건비 처리 불가, 업무용 차량 한도 초과로 경비 처리 제한. 최고세율 49.5% 적용으로 실수령액이 절반 이하.
After
안택스의 영업권 평가(7억 원) 후 법인 전환으로 영업권 양도 시 실효세율 8.8% 적용. 법인에서 배우자 급여 6,000만 원 지급 및 임원 퇴직금 설계로 연 1억 2청만 원 이상 절감. 5년 영업권 감가상각으로 법인세도 추가 절감.
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